ハンドメイド作家の確定申告ガイド｜メルカリ・minne売上の申告方法

ハンドメイド作家として作品をメルカリやminneで販売しているけれど、「確定申告って必要なの？」「売上がどのくらいから申告しなければいけないの？」と疑問に思っていませんか。趣味の延長で始めたハンドメイド販売でも、一定の収入があれば確定申告が必要になります。また、材料費や梱包資材など、経費として認められる支出をきちんと計上すれば、税金を抑えることができます。

この記事では、ハンドメイド作家の確定申告について、メルカリ・minne・Creemaなどのプラットフォーム別の売上管理方法から、認められる経費の範囲、帳簿のつけ方、確定申告の具体的な手順まで徹底解説します。会計屋.comが、初めて確定申告をする方でも安心して進められるよう、分かりやすくガイドします。

正しい知識を身につけて、安心してハンドメイド作家活動を続けていきましょう。

ハンドメイド作家も確定申告が必要？売上いくらから申告するべきか

確定申告が必要になる基準額

ハンドメイド販売の確定申告が必要かどうかは、あなたの働き方と所得額によって決まります。以下の基準を確認してください。

働き方	確定申告が必要な所得額
専業（本業としてハンドメイド販売）	年間所得48万円超
副業（会社員・パート等の傍ら）	年間所得20万円超

ポイント: 「所得」とは「売上（収入）−経費」です。売上が100万円あっても、経費が85万円かかっていれば、所得は15万円となり、副業の場合は確定申告不要となります。

「趣味の範囲」と「事業」の境界線

税務上、継続的・反復的に販売している場合は「事業所得」または「雑所得」として扱われます。年に数回だけフリーマーケットで販売する程度であれば趣味の範囲と見なされることもありますが、メルカリやminneで定期的に販売している場合は、所得として申告する必要があります。

特に令和4年分の確定申告から、副業収入が300万円以下でも帳簿書類の保存が必要となるルールが明確化されました。「趣味だから申告しなくていい」という判断は危険です。

ハンドメイド作品と確定申告書類のイメージ — ハンドメイド販売でも一定の収入があれば確定申告が必要

無申告のリスクと罰則

確定申告が必要なのに申告しなかった場合、以下のようなペナルティが課されます。

無申告加算税：本来の税額に対して15〜20％の追加課税
延滞税：納付が遅れた日数分の利息（年率最大14.6％）
重加算税：意図的な隠蔽と判断されれば最大40％の追加課税

注意: メルカリ・minne・Creemaなどのプラットフォームには取引記録が残ります。税務署は必要に応じてこれらの情報を照会できるため、「バレないだろう」という考えは非常に危険です。

メルカリ・minne・Creemaの売上管理と記録方法

各プラットフォームの売上データ取得方法

確定申告のためには、まず正確な売上金額を把握する必要があります。プラットフォームごとのデータ取得方法をご紹介します。

メルカリの売上管理

メルカリでは「マイページ」→「売上・振込申請」→「売上明細」から、取引履歴をCSVファイルでダウンロードできます。このファイルには販売日、商品名、販売価格、手数料、送料などが記載されています。

販売手数料（10％）は経費として計上可能
送料は「着払い」か「出品者負担」かで記帳方法が異なる
メルペイ残高から振り込まれた金額ではなく、売上総額が収入

minneの売上管理

minneでは「売上管理」ページから月別の売上データを確認できます。また、CSVダウンロード機能で詳細な取引記録を取得できます。

販売手数料（10.56％：税込）は経費として計上
振込手数料（220円）も経費計上可能
minneペイメントの決済手数料も忘れずに経費計上

Creemaの売上管理

Creemaでは「売上管理」から月別・年別の売上レポートをダウンロードできます。手数料の詳細も明細に記載されています。

プラットフォーム	販売手数料	データ取得方法
メルカリ	10％	売上明細からCSVダウンロード
minne	10.56％（税込）	売上管理からCSVダウンロード
Creema	11％（決済方法により異なる）	売上管理から月別レポート

minneやメルカリの売上管理画面のイメージ — 各プラットフォームの売上データは定期的にダウンロードして保管

複数プラットフォームを使う場合の管理方法

メルカリ・minne・Creema・BASE・自社サイトなど複数のチャネルで販売している場合、すべての売上を合算して申告する必要があります。

おすすめの管理方法: エクセルやGoogleスプレッドシートで「売上管理表」を作成し、プラットフォーム別・月別に売上を記録すると管理しやすくなります。会計ソフトを使えばさらに効率的です。

ハンドメイド作家が経費にできるもの一覧

確定申告では、売上から経費を差し引いた「所得」に対して税金がかかります。経費をもれなく計上することで、納税額を適正に抑えることができます。

材料費・仕入れ費用

作品制作に使用した材料はすべて経費として計上できます。

布地、毛糸、レジン、ビーズ、金具類
塗料、接着剤、ワイヤー
アクセサリーパーツ、チャーム
生地や資材の送料

ポイント: プライベートと兼用している材料がある場合は、事業で使った割合（按分）で経費計上します。レシートは必ず保管してください。

梱包資材・発送費用

商品を発送するための費用も経費になります。

段ボール、封筒、OPP袋
プチプチ（緩衝材）、テープ
サンキューカード、ショップシール
宅配便・ゆうパック・ネコポス等の送料
郵便局の特定記録・書留料金

販売手数料・決済手数料

プラットフォームに支払う手数料は経費として計上できます。

メルカリ・minne・Creemaの販売手数料
クレジットカード決済手数料
BASEやSTORESの月額利用料
PayPal等の送金手数料
振込手数料

機材・工具・消耗品

作品制作に使う道具や機器も経費になります。

ミシン、アイロン、グルーガン
カッター、ハサミ、定規、針類
作業用エプロン、手袋
パソコン（按分が必要）
プリンター、インク、用紙
撮影用のカメラ、照明機材

注意: 10万円以上の機材は「固定資産」として減価償却する必要があります。ただし青色申告の場合、30万円未満なら「少額減価償却資産の特例」で一括経費計上できます。