# ハンドメイド作家の確定申告｜minne・Creemaの売上管理と材料費の経費計上

minneやCreemaでハンドメイド作品を販売していて、そろそろ確定申告が必要なのか不安に感じていませんか？「趣味の延長だから申告しなくていいかな…」と思っていても、実は年間20万円以上の所得があれば確定申告が必要になります。また、材料費や道具代をどこまで経費にできるのか、プラットフォームの販売手数料はどう処理すればいいのか、わからないことだらけで困っている方も多いでしょう。

この記事では、ハンドメイド作家が知っておくべき確定申告の基本から、minneやCreemaなどのプラットフォーム特有の売上管理方法、材料費や送料などの経費計上のポイントまで、実務に即した情報を徹底解説します。青色申告と白色申告の選び方、帳簿のつけ方、税金を抑えるコツまで、初めての方でもすぐに実践できる内容になっています。

さらに、実際のハンドメイド作家の事例をもとに、具体的な数字を使った計算例や、よくある失敗パターンとその対策もご紹介します。この記事を読めば、確定申告への不安が解消され、自信を持って正しい申告ができるようになるでしょう。

ハンドメイド作家に確定申告が必要になるケースとは

ハンドメイド作品の販売を始めたばかりの方にとって、最も気になるのが「自分は確定申告が必要なのか」という点でしょう。趣味の延長で始めた活動でも、一定の収入があれば税務上の義務が発生します。

確定申告が必要になる所得基準

ハンドメイド販売における確定申告の要否は、あなたの働き方と所得金額によって決まります。基本的な基準は以下の通りです。

• 副業としてハンドメイド販売をしている会社員：給与以外の所得（売上から経費を引いた金額）が年間20万円を超える場合
• 専業のハンドメイド作家：所得が年間48万円（基礎控除額）を超える場合
• パート・アルバイトと併用している場合：給与所得とハンドメイド所得の合計で判断（詳細は後述）
• 扶養に入っている場合：所得48万円を超えると扶養から外れる可能性あり

「趣味」と「事業」の境界線

税務上、ハンドメイド販売が「趣味」なのか「事業」なのかは、確定申告の方法や経費計上に大きく影響します。明確な法律の定義はありませんが、以下のような要素で判断されます。

判断要素	趣味と判断されやすい	事業と判断されやすい
継続性	不定期・単発的な販売	定期的・継続的な販売活動
営利性	赤字続き、利益追求意識が低い	黒字化を目指す、価格戦略あり
規模	年間売上数万円程度	年間売上数十万円以上
宣伝活動	口コミ中心、積極的な販促なし	SNS・広告での集客、ショップ運営
専用設備	既存の道具を流用	作業専用スペース・機材を保有

住民税の申告義務にも注意

見落としがちなのが住民税の申告です。所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告が必要になるケースがあります。

minne・Creemaの売上管理と記帳の基本

ハンドメイドマーケットプレイスでの販売は、一般的な対面販売とは異なる特殊な処理が必要です。プラットフォーム手数料や入金タイミングなど、正確な記帳のポイントを押さえましょう。

プラットフォーム別の売上管理方法

minne、Creema、メルカリなど、各プラットフォームには独自の手数料体系と入金サイクルがあります。それぞれの特徴を理解して、正確な記帳を行いましょう。

プラットフォーム	販売手数料	振込手数料	入金サイクル	売上データ取得方法
minne	10.56%（税込）	220円	月末締め翌月末払い	売上・振込管理画面からCSVダウンロード
Creema	11%（税込）	3万円未満176円、3万円以上275円	月2回（15日・末日締め）	売上レポートからダウンロード
メルカリ	10%	200円	随時申請可能（売上金の有効期限あり）	取引履歴から個別確認
BASE	3.6%+40円+サービス利用料3%	250円（2万円未満）、無料（2万円以上）	申請から10営業日	売上管理画面・ダッシュボード
自分のサイト（STORES等）	5%（フリープラン）	275円（スタンダード会員無料）	月末締め翌月20日頃	ストア管理画面・売上レポート

売上の記帳タイミング：発生主義と現金主義

確定申告では、売上を「いつ」計上するかが重要です。特にプラットフォーム販売では、商品が売れた日と実際に入金される日が異なるため注意が必要です。

初心者の方は現金主義の方が管理しやすいですが、事業規模が大きくなったら発生主義に切り替えることをおすすめします。青色申告65万円控除の要件とは？2024年最新版｜e-Tax必須化の注意点で詳しく解説していますので、併せてご確認ください。

プラットフォーム手数料の経費計上方法

minne、Creemaなどの販売手数料は、重要な経費項目です。正しい勘定科目で処理しましょう。

販売手数料の仕訳例

minneで3,000円の作品が売れた場合（販売手数料10.56%＝317円、実際の入金2,683円）の記帳方法を見てみましょう。

• 発生主義の場合（商品販売時）
  • 借方：売掛金 3,000円 ／ 貸方：売上高 3,000円
  • 借方：支払手数料 317円 ／ 貸方：売掛金 317円
• 入金時
  • 借方：普通預金 2,683円 ／ 貸方：売掛金 2,683円
• 現金主義の場合（入金時のみ）
  • 借方：普通預金 2,683円、支払手数料 317円 ／ 貸方：売上高 3,000円

複数プラットフォームでの販売管理術

minne、Creema、メルカリなど複数のプラットフォームで販売している場合、売上管理が煩雑になりがちです。効率的な管理方法をご紹介します。

1. プラットフォーム別の売上台帳を作成：Excelやスプレッドシートで各プラットフォームごとにシートを分け、日付・商品名・販売価格・手数料・入金額を記録
2. 月次での集計を習慣化：毎月末に各プラットフォームの売上を集計し、通帳の入金額と照合する
3. 会計ソフトの自動連携を活用：freeeやマネーフォワードは銀行口座と連携でき、入金データから自動で仕訳を作成可能
4. 商品別の利益率を把握：どの商品が利益率が高いかを分析し、今後の商品展開に活かす

▲ ハンドメイド作家のための売上管理と帳簿のつけ方解説動画

ハンドメイド作家が計上できる経費の全項目

確定申告で税金を抑える最大のポイントは、適切に経費を計上することです。ハンドメイド作家が計上できる経費は多岐にわたりますが、事業との関連性を証明できることが重要です。

材料費・仕入れ費用の正しい計上方法

ハンドメイド作品の材料費は、最も大きな経費項目の一つです。購入時と使用時の処理方法を理解しておきましょう。

材料費の基本的な考え方

• 布地・糸・レジン液・ビーズなど：作品制作に直接使う素材はすべて「材料費」または「仕入高」として計上可能
• 購入時の処理：購入した時点で経費計上するか、在庫として管理して使用時に経費計上するかを選択できる
• 期末在庫の調整：青色申告で正確に利益を計算する場合、年末時点で未使用の材料は「期末棚卸高」として翌年に繰り越す
• 少額の場合：小規模な事業の場合、購入時に全額経費計上する簡便な方法も実務上認められる

材料費計上の具体例（アクセサリー作家の場合）

材料の種類	購入場所の例	一般的な単価	経費計上時の注意点
天然石ビーズ	貴和製作所、パーツクラブ	300円〜2,000円/連	複数作品に使用する場合も全額計上可
金具・チェーン	パーツ専門店、Amazon	50円〜500円/個	まとめ買いでも購入時に全額計上可
レジン液	ユザワヤ、楽天市場	1,500円〜3,000円/本	使用量に関わらず購入時計上が実務的
包装資材	100円ショップ、シモジマ	100円〜500円	「荷造運賃」でも計上可能
糸・接着剤	手芸店、ホームセンター	200円〜1,000円	消耗品費でも可だが材料費が明確

制作に使う道具・設備の経費処理

制作に使用する道具や機材も経費になりますが、金額によって処理方法が異なります。

10万円未満の道具・工具

ミシン、工具セット、作業デスクなど、1つあたり10万円未満のものは購入時に全額経費計上できます。勘定科目は「消耗品費」または「工具器具備品」を使用します。

• 家庭用ミシン（3万円）：消耗品費として全額計上
• レザークラフト工具セット（1.5万円）：消耗品費として全額計上
• 作業用デスク（2万円）：消耗品費として全額計上
• 撮影用照明機材（8千円）：消耗品費として全額計上

10万円以上30万円未満の設備

青色申告をしている場合、「少額減価償却資産の特例」を使えば、30万円未満の資産を一括で経費計上できます（年間合計300万円まで）。

30万円以上の設備

30万円以上の高額な設備（業務用刺繍ミシン、レーザーカッターなど）は、減価償却という方法で数年に分けて経費計上します。耐用年数は資産の種類によって決まっています。

送料・梱包材などの配送関連費用

ハンドメイド販売では、送料や梱包材も重要な経費項目です。勘定科目は「荷造運賃」を使います。

• 配送料：ゆうパック、宅急便、ネコポス、レターパックなどの送料（匿名配送の手数料も含む）
• 梱包材：段ボール箱、封筒、緩衝材（プチプチ）、OPP袋、テープ類
• ラッピング資材：リボン、シール、サンキューカード、ショップカード
• 発送用の備品：梱包用テープカッター、はかり、ラベルプリンター

通信費・光熱費の家事按分

自宅で制作活動をしている場合、インターネット代や電気代の一部を経費にできます。これを「家事按分」といいます。

家事按分の計算方法

事業で使用している割合を合理的に算出し、その分だけを経費計上します。税務調査で説明できる根拠が必要です。

費目	按分基準の例	一般的な按分比率	勘定科目
インターネット代	使用時間、業務利用頻度	30%〜50%	通信費
電気代	作業スペースの面積比、使用時間	10%〜30%	水道光熱費
家賃	作業スペースの面積比	10%〜30%	地代家賃
携帯電話代	通話・データ使用量の業務比率	30%〜70%	通信費
車両費（ガソリン等）	走行距離の業務比率	20%〜40%	車両費

家事按分の具体例を見てみましょう。

宣伝広告費・イベント出展費用

ハンドメイド作品の販路拡大に関わる費用も経費になります。

• SNS広告：Instagram、Facebook、Twitterの広告費用
• チラシ・名刺：印刷代、デザイン料
• イベント出展料：クリエイターズマーケット、ハンドメイドマルシェなどの出展費、ブース料
• 見本品：展示用・撮影用のサンプル制作費
• 撮影費用：商品撮影用の背景紙、撮影ボックス、カメラ（10万円未満）
• ウェブサイト費用：独自ドメイン、レンタルサーバー代

その他の経費項目

上記以外にも、事業に関連する費用は経費として計上できます。

• 書籍・雑誌：ハンドメイド技法の本、デザイン参考書（新聞図書費）
• セミナー・講座受講料：技術向上のためのワークショップ、オンライン講座（研修費）
• 会計ソフト利用料：freee、マネーフォワードなどの月額料金（通信費または消耗品費）
• 銀行手数料：事業用口座の振込手数料、ATM手数料（支払手数料）
• 交通費：材料購入、イベント出展、打ち合わせなどの移動費（旅費交通費）
• 交際費：取引先との打ち合わせでの飲食代（ただし5,000円以下/1人あたりが望ましい）

フリーランスエンジニアの経費はどこまでOK？認められる経費一覧と節税術の記事でも、経費計上の考え方を詳しく解説していますので、参考にしてください。

青色申告と白色申告の選び方｜ハンドメイド作家に最適なのは？

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。ハンドメイド作家にとってどちらが有利なのか、メリット・デメリットを比較しながら解説します。

青色申告と白色申告の違いを比較

まずは両者の基本的な違いを理解しましょう。

比較項目	白色申告	青色申告（10万円控除）	青色申告（65万円控除）
事前届出	不要	必要（期限あり）	必要（期限あり）
帳簿の種類	簡易な帳簿	簡易簿記	複式簿記
特別控除額	なし	10万円	最大65万円（e-Tax使用時）
赤字の繰越	不可	3年間繰越可能	3年間繰越可能
家族への給与	制限あり（配偶者86万円等）	青色事業専従者給与として全額控除可	青色事業専従者給与として全額控除可
30万円未満の資産	減価償却が必要	一括経費計上可能（年300万円まで）	一括経費計上可能（年300万円まで）
記帳の難易度	★☆☆（簡単）	★★☆（やや複雑）	★★★（複雑、会計ソフト推奨）

所得別の税金シミュレーション

青色申告にすることで、実際にどれくらい税金が変わるのか、具体例で見てみましょう。

ケース1：年間所得200万円のハンドメイド作家の場合

ケース2：年間所得50万円の副業ハンドメイド作家の場合

青色申告承認申請書の提出期限と手続き

青色申告をするには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。

提出期限

• 新規開業の場合：開業日から2ヶ月以内（開業届と同時提出が便利）
• すでに事業をしている場合：青色申告したい年の3月15日まで（例：2024年分から青色申告したい場合は2024年3月15日まで）

必要書類と記入方法

1. 青色申告承認申請書：国税庁HPからダウンロード可能
2. 記入項目：
   • 氏名・住所・マイナンバー
   • 事業内容：「ハンドメイド作品の製作・販売」など
   • 簿記方式：「複式簿記」を選択（65万円控除の場合）
   • 備付帳簿：「総勘定元帳」「仕訳帳」「現金出納帳」等にチェック
3. 提出方法：税務署窓口、郵送、e-Taxのいずれか

詳しい手続きについては、青色申告65万円控除の要件とは？2024年最新版｜e-Tax必須化の注意点の記事で解説していますので、併せてご確認ください。

会計ソフトを使えば複式簿記も簡単

「複式簿記は難しそう…」と敬遠する方も多いですが、現代では会計ソフトを使えば専門知識がなくても青色申告が可能です。

• freee：質問に答えるだけで自動的に仕訳が作成される初心者向け設計
• マネーフォワードクラウド確定申告：銀行口座やクレジットカードと連携して自動で取り込み
• 弥生の青色申告オンライン：画面が見やすく、サポートが充実

これらのソフトは月額1,000円〜2,000円程度で利用でき、前述のシミュレーションのように年間10万円近く節税できることを考えれば、十分に投資価値があります。

freee vs マネーフォワード vs 弥生｜個人事業主向け会計ソフト徹底比較2024で各ソフトの詳しい比較をしていますので、自分に合ったソフト選びの参考にしてください。

▲ 青色申告と白色申告の違いを分かりやすく解説した動画

実際の確定申告の流れ｜ハンドメイド作家の手順

実際に確定申告を行う流れを、ステップバイステップで解説します。初めての方でも迷わないよう、具体的な手順を示します。

確定申告前の準備（1月）

確定申告期間（2月16日〜3月15日）に慌てないよう、1月中に準備を整えましょう。

確定申告書の作成（2月）

確定申告書を作成する方法は主に3つあります。

方法1：会計ソフトで作成（推奨）

freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトを使っている場合、帳簿データから自動的に確定申告書を作成できます。

• 画面の指示に従って控除項目を入力
• 自動計算された税額を確認
• e-Tax用のデータを作成または書面印刷

方法2：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用

国税庁のウェブサイトで、画面の案内に従って入力すれば確定申告書が作成できます。無料で利用可能です。

• 収入金額・所得金額を手入力
• 各種控除額を入力
• 自動計算された申告書をe-Tax送信または印刷

方法3：手書きで作成

税務署で用紙をもらい、手書きで記入する方法です。記入ミスが起きやすく時間もかかるため、あまりおすすめしません。

確定申告書の提出方法

作成した確定申告書を税務署に提出します。提出方法は3つです。

6月 10, 2026 kaikeiya_admin フリーランス会計