確定申告の時期になって「自分が使える控除は全部申請できているだろうか？」と不安になったことはありませんか？所得控除には全部で14種類あり、それぞれに適用条件や申告方法が異なるため、使い忘れによって数万円〜数十万円の節税機会を逃しているケースが少なくありません。特に個人事業主・フリーランスの方は、会社員時代には年末調整で自動的に処理されていた控除を、自分で把握して申告する必要があります。

この記事では、所得控除14種類の一覧と各控除の節税効果、そして実際に使い忘れやすい控除をランキング形式でご紹介します。自分に該当する控除を漏れなくチェックして、適正な節税を実現しましょう。

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所得控除とは？基本の仕組みを理解する

所得控除とは、所得税や住民税を計算する際に、所得金額から一定の金額を差し引くことができる制度です。所得税は「課税所得金額×税率」で計算されるため、所得控除を適用することで課税所得が減り、結果として税額も少なくなります。

所得控除の節税効果の計算方法

所得控除の節税効果は、あなたの適用税率によって変わります。たとえば、所得税率が20%の方が30万円の所得控除を受けた場合、所得税だけで6万円（30万円×20%）の節税になります。さらに住民税（一律10%）も含めると、合計で9万円（30万円×30%）の節税効果が得られます。

所得控除を受けるための手続き

会社員の場合、多くの所得控除は年末調整で処理されますが、個人事業主・フリーランスの方は確定申告で自ら申告する必要があります。一部の控除（医療費控除、寄附金控除など）は会社員であっても確定申告が必要です。

所得控除14種類の完全一覧｜控除額と適用条件

令和6年度現在、所得控除は以下の14種類が存在します。それぞれの控除額と適用条件を一覧表でご紹介します。

▲ 所得控除14種類を5分で解説｜確定申告で損しない基礎知識

使い忘れやすい所得控除ランキングTOP7

ここからは、実際に使い忘れやすい所得控除をランキング形式でご紹介します。kaikeiya.comに寄せられる相談事例をもとに、特に見落とされがちな控除を厳選しました。

第1位：小規模企業共済等掛金控除（iDeCo）

最も使い忘れが多いのが小規模企業共済等掛金控除です。特にiDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は全額が所得控除の対象となり、節税効果が非常に高いにもかかわらず、確定申告で申告を忘れるケースが多発しています。

iDeCoに加入している方は、運営管理機関から送付される「小規模企業共済等掛金払込証明書」を必ず保管し、確定申告書の該当欄に記入しましょう。

第2位：社会保険料控除（家族分の国民年金）

自分の社会保険料は忘れにくいのですが、生計を一にする家族の国民年金保険料を支払った場合も控除対象になることは意外と知られていません。たとえば、大学生の子どもの国民年金を親が支払っている場合、親の所得から控除できます。

• 年間の国民年金保険料（令和6年度）：約20万円/人
• 2人分を支払えば約40万円の所得控除
• 所得税率20%なら8万円、住民税を含めると12万円の節税効果

第3位：医療費控除（セルフメディケー

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