Uber Eats・出前館の配達員の確定申告｜経費になるものと帳簿の付け方

Uber Eatsや出前館で配達の仕事を始めたけれど、「確定申告って必要なの？」「どんな経費が認められるの？」「帳簿の付け方がわからない…」と不安を感じていませんか？フードデリバリー配達員は個人事業主として扱われるため、収入や経費を自分で管理し、確定申告を行う必要があります。

本記事では、Uber Eatsや出前館などのギグワーカーが知っておくべき確定申告の基礎知識から、配達業務で経費にできる項目、実際の帳簿の付け方まで、税務の専門知識をもとに分かりやすく解説します。正しく経費を計上することで、納税額を適正に抑えることができます。

初めての確定申告でも安心して進められるよう、具体的な手順と注意点をしっかりお伝えしますので、ぜひ最後までご覧ください。

Uber Eats・出前館の配達員は確定申告が必要？判断基準を解説

フードデリバリー配達員として働く場合、あなたは「個人事業主」として事業を営んでいることになります。そのため、一定の収入があれば確定申告が必要です。まずは自分が申告対象かどうかを確認しましょう。

確定申告が必要な収入ラインとは

確定申告が必要かどうかは、あなたの働き方と収入額によって異なります。

ポイント: 配達員を専業でやっている場合、所得（収入−経費）が48万円を超えると確定申告が必要です。副業の場合は、配達による所得が20万円を超えると申告義務が発生します。

専業の場合：年間所得が48万円超で確定申告が必要（基礎控除48万円を超える部分に課税）
副業の場合：給与所得がある方は、配達による所得が20万円超で確定申告が必要
住民税：所得が20万円以下でも、住民税の申告は必要な場合があります（自治体に確認）

Uber Eatsと出前館で申告方法は違う？

基本的に、どのプラットフォームで配達業務を行っていても、税務上の扱いは同じです。Uber Eats、出前館、menu、Woltなど、複数のプラットフォームを掛け持ちしている場合は、すべての収入を合算して申告します。

各プラットフォームから支払われる報酬は「事業所得」または「雑所得」として扱われます。継続的に事業として行っている場合は事業所得、散発的な収入であれば雑所得となりますが、令和4年度の税制改正により、収入金額が300万円以下の場合は原則として雑所得とされる基準が示されています。

配達員が経費にできるもの｜認められる経費一覧

確定申告で所得を計算する際、「収入−経費＝所得」となります。適切に経費を計上することで、課税対象となる所得を減らし、納税額を抑えることができます。ここでは、配達業務で経費として認められる項目を詳しく見ていきましょう。

車両関連の経費

配達に使用する車両に関する費用は、業務に直接関係するため経費として計上できます。

経費項目	具体例	注意点
ガソリン代	バイク・自動車の燃料費	事業使用割合で按分（家事按分）
車両購入費・減価償却費	バイク、自転車の購入費用	10万円以上は減価償却が必要
車両保険料	自賠責保険、任意保険	事業使用割合で按分
修理・メンテナンス費	タイヤ交換、オイル交換、点検費用	配達業務に使用する車両のみ
駐車場代・駐輪場代	月極駐車場、配達中の一時駐車料金	自宅駐車場は按分計算

注意: プライベートでも使用する車両は、走行距離や使用時間などの合理的な基準で「事業使用割合」を算出し、その割合分のみを経費計上します。税務調査でも説明できるよう、記録を残しておきましょう。

スマートフォン・通信費

配達業務にはスマートフォンが必須です。関連する費用も経費として認められます。

スマートフォン本体：配達用に購入した場合は経費計上可能（10万円以上は減価償却）
月額通信費：携帯電話料金、データ通信料（事業使用割合で按分）
モバイルバッテリー：配達中の充電用として使用
スマホホルダー：バイクや自転車に取り付ける固定器具

配達業務で使用するスマートフォンと関連アクセサリー — 配達に必要なスマートフォン関連機器も経費計上できる

配達バッグ・装備品

配達業務に直接使用する装備品は、すべて経費として認められます。

デリバリーバッグ：Uber Eats公式バッグや保温バッグ
ヘルメット：安全装備として必要
レインウェア：雨天時の配達用カッパ、防水グローブ
作業用グローブ：冬季の防寒用など
作業着：配達業務専用の衣類（ただし普段着としても使えるものは按分が必要な場合あり）

その他の経費

配達業務を行う上で発生するその他の経費も計上できます。

会計ソフト利用料：freee、マネーフォワード、弥生会計などの月額料金
事務用品費：帳簿管理に使うノート、ペン、ファイルなど
新聞図書費：税務や事業運営に関する書籍
水分補給費：配達中に購入する飲料（常識的な範囲内）
地代家賃：自宅を事業所として使用する場合、面積按分で一部を経費計上可能
損害保険料：配達業務用の損害保険（フリーランス向け傷害保険など）

▲ フードデリバリー配達員の経費計上のポイント解説動画

帳簿の付け方｜日々の記帳方法とコツ

確定申告をスムーズに行うには、日々の収入と経費を正確に記録することが重要です。特に青色申告で最大65万円の特別控除を受けるには、複式簿記による記帳が必要となります。

記帳に必要な情報

配達業務で記録すべき主な項目は以下の通りです。

収入の記録：

日付
プラットフォーム名（Uber Eats、出前館など）
報酬額（売上高）
手数料（プラットフォームに支払う分）
実際の入金額

経費の記録：

日付
支払先（ガソリンスタンド、携帯会社など）
金額
勘定科目（車両費、通信費など）
支払方法（現金、クレジットカードなど）

会計ソフトを使った効率的な記帳方法

配達員の帳簿管理には、クラウド会計ソフトの利用が非常に効率的です。会計屋.comでも多くの個人事業主にご利用いただいているfreee、マネーフォワード、弥生会計などがおすすめです。